填制和审核凭证：根据原始凭证或汇总原始凭证填写收款凭证、付款凭证。
对于涉及转账投资的业务，还需要根据原始凭证或汇总原始凭证记录有价证券明细分类账。
日记账的记录：根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账以及有价证券明细分类账。这些日记账需要定期（如每日、每周或每月）与实际库存或银行对账单进行核对以保证账目的准确性。
出纳报告的编制：定期或不定期地根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账以及其他相关证明文件编制出纳报告，以此向相关部门提供出纳核算信息。
在零售行业中，“互相扣”通常指的是零售商与供应商之间的一种结算方式或商业合作模式。具体来说，当零售商从供应商处采购商品时，双方可能会约定一种结算机制，其中涉及到货款的扣除或抵扣。这种扣除或抵扣可能基于多种因素，如退货、商品破损、销售折扣、促销费用等。
例如，如果零售商销售了供应商的商品但存在退货情况，供应商可能会从应付给零售商的货款中扣除退货商品的价值。或者，如果零售商参与了供应商的促销活动并享受了促销费用支持，这部分费用也可能通过货款扣除的方式来实现。
“互相扣”这种结算方式有助于简化零售商与供应商之间的财务流程，减少双方的交易成本，并促进双方之间的长期合作。然而，这种方式也可能引发一些争议，特别是在扣除或抵扣的金额和条件上。因此，双方通常会签订详细的合同或协议，明确约定“互相扣”的具体条款和条件。